課程背景

在營(yíng)改增新政下，房地產(chǎn)企業(yè)如何做好"營(yíng)改增"政策下的納稅工作? 增值稅的三價(jià)合一，三流合一是什么？ “甲供材”涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制的合同簽訂有哪些技巧？ 甲供材會(huì)有哪些營(yíng)改增問(wèn)題？ 如何按照進(jìn)項(xiàng)稅重新調(diào)整開(kāi)發(fā)成本，設(shè)置會(huì)計(jì)科目？ 房地產(chǎn)項(xiàng)目如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣？ 怎樣從全局的角度把握房地產(chǎn)全程的納稅籌劃？ 在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)的涉稅部分怎樣處理？

課程大綱

一、防范策略篇

1.房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增面臨的核心管理問(wèn)題是什么？

　2.房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增管理要求是什么？

　3.營(yíng)改增納稅風(fēng)險(xiǎn)防范的四道防線？

二、決策管理篇

　1.營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)如何籌劃？

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置不同對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)有何影響？對(duì)土地增值稅有何影響？如何做好事前籌劃？

　3.土地取得主體如何確認(rèn)？土地取得方式如何選擇？

　4.如何選擇供應(yīng)商？有何誤區(qū)？可否選擇小規(guī)模納稅人？

　5.如何選擇工程發(fā)包模式？營(yíng)改增后難點(diǎn)何在？

6.如何判斷一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法對(duì)企業(yè)更有利？已選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的老項(xiàng)目有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避？?

　      7.如何選擇項(xiàng)目促銷模式？營(yíng)改增后應(yīng)規(guī)避哪些風(fēng)險(xiǎn)？

　      8.自留物業(yè)如何選擇經(jīng)營(yíng)策略？如何進(jìn)行納稅籌劃？

9. 房地產(chǎn)企業(yè)紅線外的景觀建造費(fèi)用所得稅、土地增值稅前如何扣除？

三、合同管理篇

1.土地出讓合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　2.股權(quán)重組方式取得土地合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　3.拆遷補(bǔ)償合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　4.境外設(shè)計(jì)合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　5.建筑承包合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　6.設(shè)備供貨及安裝合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　7.樣板間軟裝設(shè)計(jì)供貨及擺放合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　8.廣告合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　9.會(huì)展服務(wù)審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　10.商品房銷售合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　11.以房抵債合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　12.買一贈(zèng)一合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　13.借款合同審核要點(diǎn)及實(shí)操模擬

　14.合同的必備條款

  15. 營(yíng)改增后的房地產(chǎn)企業(yè)以房抵建筑商工程款的合同節(jié)稅簽訂技巧

16. “甲供材”涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制的合同簽訂技巧

17. 營(yíng)改增后，甲供材是否選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法需要多方考量

四、發(fā)票管理篇

（一）發(fā)票取得的管理

　1.可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的扣除憑證類型有哪些？

　2.房地產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)樹(shù)苗如何抵扣進(jìn)項(xiàng)？

　3.房地產(chǎn)企業(yè)可抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票匯總

　4.增值稅專用發(fā)票丟失如何處理？

　5.“三流不合一”發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)辨析及風(fēng)險(xiǎn)防范

　6.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出規(guī)定及實(shí)例解析

　7.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和視同銷售的辨析

　8.會(huì)議費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票、勞務(wù)費(fèi)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣有哪些誤區(qū)？如何防范風(fēng)險(xiǎn)？

　9.銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)老務(wù)，發(fā)票開(kāi)具有何變化？

（二）發(fā)票開(kāi)具的管理

　1.房地產(chǎn)項(xiàng)目各階段如何開(kāi)具發(fā)票

　2.過(guò)渡期企業(yè)是否可以同時(shí)使用增值稅發(fā)票和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票？

　3.房地產(chǎn)企業(yè)差額征稅項(xiàng)目如何開(kāi)具增值稅發(fā)票？

　4.哪些項(xiàng)目可以差額征稅全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？

　5.物業(yè)公司收取的水電如何開(kāi)票，稅率是多少？能否籌劃？

　6.哪些項(xiàng)目不可以全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？

　7.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目是否可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？

　8.房地產(chǎn)企業(yè)的老項(xiàng)目是否可以開(kāi)具專用發(fā)票?

　9.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款是否可以開(kāi)具專用發(fā)票？

　10.總分公司的發(fā)票是否可以混用

　11.違約金是否需要開(kāi)具發(fā)票

五、核算管理篇

1.營(yíng)改增后會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

2.房地產(chǎn)企業(yè)各階段賬務(wù)處理與臺(tái)賬設(shè)計(jì)

3.房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算綜合案例模擬4.營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)招商引資合同中利益分配條款約定的財(cái)稅處理5.土地價(jià)款差額征稅的會(huì)計(jì)處理

6.“營(yíng)改增”帶來(lái)的土地增值稅新問(wèn)題的探討7.房企預(yù)收款賬務(wù)處理如何做，賬表相符又簡(jiǎn)便易行