沙盤模擬：非財務(wù)人員的財務(wù)管理

　　沙盤模擬：非財務(wù)人員的財務(wù)管理 企業(yè)內(nèi)訓(xùn)課程

　　一、企業(yè)財務(wù)管理概覽 - 企業(yè)財務(wù)本質(zhì)架構(gòu)圖

　　A.從做事情到做生意 - 企業(yè)日常經(jīng)營活動及其財務(wù)本質(zhì)

　　B.資本市場及其對企業(yè)的期望 – 剩余價值及其創(chuàng)造效率

　　C.代理人成本 - 仰融、楊斌事件所折射的基本經(jīng)濟(jì)矛盾

　　D.資金的流轉(zhuǎn)和增值 - 企業(yè)創(chuàng)造剩余價值過程

　　E.管理人員財務(wù)職能 - 有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)增值

　　二、沙盤模擬

　　1.　企業(yè)資金流轉(zhuǎn)增值圈初始設(shè)置 - 初始資產(chǎn)負(fù)債表

　　A. 資產(chǎn)：現(xiàn)金，應(yīng)收帳款，存貨，固定資產(chǎn)

　　B. 公司債務(wù)

　　C. 股東投資

　　2．企業(yè)資金流轉(zhuǎn)增值圈的啟動與運(yùn)轉(zhuǎn) - 企業(yè)經(jīng)營活動模擬

　　A. 市場需求與客戶訂貨

　　B. 提供產(chǎn)品與服務(wù)及應(yīng)收帳款確認(rèn)與收回

　　C. 生產(chǎn)加工，存貨增值與成本控制

　　D. 供應(yīng)商與原材料購買

　　E. 管理、銷售及研發(fā)費(fèi)用控制

　　F. 支付利息

　　G. 提取折舊

　　H. 支付所得稅

　　3．財務(wù)管理基本策略應(yīng)用及其平衡

　　A. 企業(yè)增值取向 - 產(chǎn)品領(lǐng)先與流程卓越

　　B. 擴(kuò)大資金流量與降低存量

　　4．財務(wù)報表 - 企業(yè)經(jīng)營活動反映

　　A. 損益表制作與讀解

　　B. 期末資產(chǎn)負(fù)債表制作與讀解

　　C. 現(xiàn)金流量表制作與讀解

　　D. 三大財務(wù)報表及相互關(guān)系

　　E. 財務(wù)信息系統(tǒng)架構(gòu)圖

　　5．財務(wù)健康診斷： 財務(wù)報表分析及管理應(yīng)用

　　A. 盈利能力分析

　　a. 資產(chǎn)回報率

　　b. 股東權(quán)益回報率

　　c. 資產(chǎn)流動速率

　　B. 風(fēng)險指數(shù)分析

　　a. 流動比率

　　b. 負(fù)債/權(quán)益比率

　　c. 營運(yùn)償債能力

　　三、預(yù)算管理技術(shù)應(yīng)用：常見財務(wù)機(jī)會和陷阱及其處理方法

　　1. 制勝先機(jī) - 預(yù)算管理

　　A. 預(yù)算本質(zhì)及功能

　　B. 制訂預(yù)算的分工及責(zé)任

　　C. 制訂預(yù)算的關(guān)鍵步驟

　　2. 資產(chǎn)增值發(fā)動機(jī) - 市場需求與銷售額預(yù)測

　　A. 主動尋找增值空間 - 家樂福中國快速增長解讀

　　B. 企業(yè)價值定位 - 美國在線：客戶因?yàn)槭裁聪蛭覀兏跺X

　　C. 競爭者的戰(zhàn)略企圖及其優(yōu)劣勢影響

　　3. 先天優(yōu)劣 - 投資決策

　　A.長治久安 - 麥當(dāng)勞現(xiàn)金流量預(yù)測舉例

　　B.資金成本與決策指標(biāo) - 貼現(xiàn)率、凈現(xiàn)值、回收期、內(nèi)含報酬率

　　C.成敗之間 - 風(fēng)險情況下的投資決策

　　4.后天勤奮 - 精細(xì)化成本管理

　　A. 數(shù)蘇字化成本管理技術(shù)

　　a. 成本行為及分解

　　b. 成本、數(shù)量與利潤的相互關(guān)系

　　c. 成本核算與控制

　　B. 成本管理技術(shù)應(yīng)用 -　營運(yùn)決策舉例

　　a. 制造或購買

　　b. 特殊訂單

　　c. 部門精減

　　d. 產(chǎn)品構(gòu)成

　　C. 流動資金投資 - 家樂福優(yōu)化舉例

　　a. 應(yīng)付帳款管理

　　b. 存貨管理

　　c. 應(yīng)收帳款管理

　　d. 現(xiàn)金管理

　　D. 人力資源投資 - 麥當(dāng)勞優(yōu)化舉例

　　E. 增值鏈延伸 - 麥當(dāng)勞供應(yīng)商管理舉例

　　F. 內(nèi)部控制優(yōu)化

　　G. 稅務(wù)籌劃