課程背景：

資金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。為加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的內(nèi)部控制，保證資金安全，提高資金使用效益，企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理與控制。

資金管理包括籌資管理、投資管理、貨幣資金日常管理。籌資決策不當(dāng)，會(huì)引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無(wú)效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過(guò)高或債務(wù)危機(jī)；投資決策失誤，會(huì)引發(fā)盲目擴(kuò)張或喪失發(fā)展機(jī)遇，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂或資金使用效益低下；貨幣資金日常管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余，更有可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。

正因?yàn)橘Y金管理存在上述風(fēng)險(xiǎn)隱患，所以我們必須學(xué)會(huì)資金管理內(nèi)部控制的主要方法，將企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

課程大綱：

第一部分  資金管理概述

1. 資金的概念

2. 資金管理涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)

3. 資金管理的總體要求

第二部分  貨幣資金日常管理控制

1. 貨幣資金管理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

2. 崗位分工與職責(zé)批準(zhǔn)

3. 現(xiàn)金與銀行存款的控制

4. 票據(jù)與有關(guān)印章的管理

第三部分  籌資管理內(nèi)部控制

1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的籌資管理風(fēng)險(xiǎn)

2. 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

3. 籌資決策控制

4. 籌資償付控制

第四部分  投資管理內(nèi)部控制

1. 投資活動(dòng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

2. 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

3. 投資可行性研究、評(píng)估與決策控制

4. 投資執(zhí)行控制

5. 投資處置控制