對象

商業銀行總行及分行公司財務管理人員

目的

銀行財務分析

內容

《商業銀行財務分析》課程大綱 

【課程對象】

1、商業銀行總行及分行公司財務管理人員；

2、商業銀行總行及分行風險管理部、授信管理部的負責人、部門骨干。

【課程模塊】

一、 商業銀行特殊性及銀行會計基礎

1、商業銀行特殊性；

1) 高杠桿經濟，高風險

2) 受到嚴格監管

3) 我國銀行經營現狀及發展前景

2、商業銀行會計基礎；

1) 商業銀行會計科目

2) 商業銀行會計核算系統

3) 商業銀行會計報表

二、商業銀行管理基本原則

1. 流動性管理；

2. 資產管理；

3. 負債管理；

4. 資本充足管理

三、商業銀行管理會計體系構建

1、商業銀行管理會計體系的職能與手段

2、商業銀行管理會計體系的總體構建

四、商業銀行成本核算及分析

1、 商業銀行運營成本劃分

2、商業銀行作業成本法探討

3、 商業銀行風險成本和資本成本的劃分

五、基于管理會計視角的商業銀行財務數據多維度分析應用

1、 客戶盈利分析的應用

2、產品盈利分析的應用

3、業務線盈利分析的應用

4、機構和其他維度盈利分析的應用

六、商業銀行財務報告及財務分析

1. 商業銀行財務報表；

1) 商業銀行利潤表

2) 商業銀行資產負債表

3) 商業銀行現金流量表

4) 商業銀行所有者權益變動表

2. 商業銀行財務分析方法（CAMEL分析體系）；

償債能力、盈利能力、營運能力、發展能力指標分析

1) 商業銀行資本充足分析

2) 商業銀行資產質量分析

3) 商業銀行管理水平分析

4) 商業銀行盈利能力分析

5) 商業銀行流動性分析

七、商業銀行內部經營分析

1. 分行盈虧狀況分析；

2. 主要資產收益分析；

3. 負債成本分析

4. 內部經濟分析案例。

A案例：浦發銀行的財務報表分析

B.案例：工商銀行的財務報表分析