對象

◆ 認(rèn)識內(nèi)部控制的基本原理，掌握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的基本思路

目的

致力于改善企業(yè)內(nèi)部控制及加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的CEO或總經(jīng)理、部門經(jīng)理、

內(nèi)容

一、 從公司治理角度看內(nèi)部控制 （一）誰關(guān)注內(nèi)部控制——?dú)v史回顧 （二）內(nèi)部控制關(guān)注者的拓展——現(xiàn)狀瀏覽 （三）現(xiàn)代企業(yè)的兩大控制機(jī)制 （四）內(nèi)部控制框架與公司治理、公司管理的關(guān)系 （五）構(gòu)建內(nèi)部控制的迫切性 （六）內(nèi)部控制框架建立原則 （七）內(nèi)部控制框架 二、 內(nèi)部控制環(huán)境 （一）公司治理架構(gòu) （二）管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格 （三）組織結(jié)構(gòu) （四）董事會 （五）經(jīng)營者素質(zhì)和職業(yè)道德 （六）企業(yè)文化 （七）權(quán)責(zé)分派體系 （八）信息系統(tǒng) （九）人力資源政策及實(shí)務(wù) 三、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制 （一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類 （二）從企業(yè)戰(zhàn)略角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估 （三）從財(cái)務(wù)角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估 （四）風(fēng)險(xiǎn)評估與分析方法 四、內(nèi)部控制活動(dòng) （一）內(nèi)部控制的方式 （二）企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（上） （二）企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（下） （三）計(jì)劃與決策程序控制 （四）員工激勵(lì)與約束控制 五、 信息與溝通 （一）組織結(jié)構(gòu)與信息處理 （二）部門(團(tuán)隊(duì))間的沖突及其協(xié)調(diào) （三）預(yù)算管理與信息保障 六、 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 （一）內(nèi)審機(jī)構(gòu)的構(gòu)建 （二）內(nèi)審監(jiān)督在內(nèi)部控制中的定位 （三）內(nèi)審的職責(zé)和權(quán)限 （四）內(nèi)審監(jiān)督與評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的程序與方法 （五）重點(diǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中內(nèi)控的監(jiān)督與評價(jià) （六）內(nèi)審與外部審計(jì)在監(jiān)督評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)上的協(xié)調(diào)