課程背景

2016年3月6日李克強(qiáng)總理在《2016年政府工作報(bào)告》中鄭重宣布：“從5月1日起，將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，并將所有企業(yè)新增不動(dòng)產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。”，全面增值稅時(shí)代即將到來，這將會(huì)對(duì)企業(yè)的稅收成本及企業(yè)利潤(rùn)的變化帶來重大影響。 本課程權(quán)威全面解析"營(yíng)改增"稅收政策及其對(duì)主要試點(diǎn)行業(yè)的影響；幫助學(xué)員全面系統(tǒng)掌握"營(yíng)改增"政策的基本規(guī)定，汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，綜合謀劃“營(yíng)改增”下企業(yè)財(cái)稅工作；洞悉掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！提前準(zhǔn)備做好迎接"營(yíng)改增"的準(zhǔn)備工作，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)！

課程大綱

課程大綱：

專題一  營(yíng)改增整體介紹及對(duì)企業(yè)組織的影響

1. 增值稅的發(fā)展沿革及我國(guó)稅制特點(diǎn)

2. 營(yíng)改增的意義、進(jìn)程

3. 營(yíng)改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析

4. 全面營(yíng)改增后的影響

專題二  營(yíng)改增稅收政策分析解讀

**節(jié) 營(yíng)改增基本政策關(guān)鍵點(diǎn)梳理

一、納稅人與扣繳義務(wù)人

二、征稅范圍解讀分析

二、稅率與征收率

1. 不同稅率的兼營(yíng)與混合銷售分析

2. 征收率的實(shí)際運(yùn)用

三、計(jì)稅方法基本介紹

四、一般納稅人計(jì)稅方法介紹

1.  銷售額及銷項(xiàng)稅額的確認(rèn)、視同銷售營(yíng)改增后的變化

1) 銷售額的確定——如何理解價(jià)外費(fèi)用？

2) 視同銷售的界定及銷售額的確定

3) 銷項(xiàng)稅額的賬務(wù)處理

4) 差額納稅的規(guī)定及相應(yīng)的賬務(wù)處理

五、進(jìn)項(xiàng)稅額的確定及不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的識(shí)別、會(huì)計(jì)處理

六、小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額計(jì)算及簡(jiǎn)易辦法對(duì)企業(yè)增值稅計(jì)算的影響

第二節(jié)：稅收優(yōu)惠

1. 稅收優(yōu)惠的基本要求

2. 稅收優(yōu)惠的種類及注意事項(xiàng)

3. 跨境應(yīng)稅行為的零稅率與免稅政策

第三節(jié) 營(yíng)改增的稅收征收管理

1. 增值稅專用發(fā)票的管理（領(lǐng)購(gòu)、開具、認(rèn)證、作廢、紅沖）

2. 增值稅專用發(fā)票使用中應(yīng)注意的問題

3. 增值稅的預(yù)征與清算（建安、房產(chǎn)行業(yè)）

1) 納稅地點(diǎn)與納稅期限

2) 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及對(duì)結(jié)算方式、合同條款的影響

3) 發(fā)票開具的具體要求

4) 銷售使用過的固定資產(chǎn)的稅收政策、發(fā)票開具及賬務(wù)處理

4. 營(yíng)改增會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)

專題三 營(yíng)改增對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響

1. 以建安行業(yè)為例的稅收影響分析及稅收籌劃策略

2. 以房地產(chǎn)業(yè)為例的稅收影響分析及稅收籌劃策略

3. 以金融業(yè)為例的稅收影響分析及稅收籌劃策略

專題四  現(xiàn)場(chǎng)疑難問題解答