各有關單位：                          
    三中全會后，中國經濟將步入深度結構性調整時代。迎接“大魚吞小魚”的并購重組浪潮，應付資金流緊繃的流動性危局，面對多元化多層次投融渠道，財務高管們面臨著更高挑戰！對于投融資決策中的稅收，您是否已經完全應對自如？如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“投融資稅收”專題課堂！
    融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何；公司股東變更，被稅務局約談，您不知該如何應對；關聯方往來款掛賬，常被納稅評估盯上，您愁眉不展；老板投融資決策從不詢問財務部意見，您倍感無奈；收購項目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱；合作開發項目，您尚不了解如何與談判對手稅收博弈；出售資產套現，被問及納稅籌劃方案，您茫然無措；高層的戰略規劃會議，您未對稅務規劃發表意見；即將上馬新項目，您對稅收籌劃毫無理念；即將啟動私募基金，您尚缺乏運作思路；公司規劃N年內IPO/新三板，您尚無資本運作稅務概念；管理層的股權激勵，您尚不知如何設計架構稅負最優；投融資稅收，您尚未進行過系統學習
    本課程由實戰派資深財稅律師李利威為您全方位講解企業投融資中的涉稅問題，本課程案例全部來源于中國商業的原生態，原汁原味，接地氣、重實效！稅收 法律 會計的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！化解稅收風險，破解投融資難題，掌控節稅技巧，帶著您的老板來聽課吧，兩天的課程絕對讓您不虛此行！

培訓方式：
重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、
答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行

課程表及課程大綱
上課時間
第一天
上  午
09:00-12:00
下  午
13:30-16:30
交  流
16:30-18:00

第一模塊： 公司設立（新設）
一、股權架構搭建：五種架構模式的稅務規劃
☆如何選擇投資主體（自然人PK公司）
☆持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿區）
☆如何設計海外架構
☆私募股權基金(有限合伙)架構稅收
二、非貨幣資產投資（房屋、土地、在建工程、技術、設備等等）
☆工商程序 稅政盤點 籌劃案例
三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

第二模塊：公司成長（分紅、融資）
一、股息紅利
☆不按持股比分紅；☆代持股分紅；☆優先股分紅
☆向境外分紅；☆視同分紅；☆中期分紅；
☆股權激勵分紅；☆實物分紅；☆過渡期損益
二、股權融資
1、引入投資者
 ☆ 資本溢價是否納稅（某稅務稽查局稽查案例）
☆ 引入戰略投資者和引入財務投資者
☆ 分享經營收益的盈利模式
☆ 資產增值的盈利模式
☆ 增資擴股/存量股轉讓
☆ “對賭”的涉稅處理（中國動力案例）
2、割股套現
☆法律規定（工商程序）；
☆1元錢轉股、平價轉股、無償贈送；
☆籌劃思路（盛運股份案例；避稅寶籌劃介紹）
3、合同涉稅條款審核技巧
☆過橋資金條款；☆債務承擔條款；☆交易定價等條款等
二、內部融資之轉增資本
☆資本公積轉增☆未分配利潤轉增
☆盈余公積轉增☆凈資產折股☆評估增值轉股
咨詢、提問、答疑、交流

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第二天
上  午
09:00-12:00
下  午
13:30-16:30
交  流
16:30-17:00

三、信托融資
☆三種信托模式介紹
☆股權信托融資稅收（以“陽光城”信托為例）

模塊三  公司擴張（投資）
一、購買殼公司
二、收購路徑設計
☆股權收購PK資產收購PK吸收合并
☆法律風險 工商程序 稅負比拼
三、杠桿并購：創元科技并購案例精析
四、閑置資金購買理財產品

第四模塊：公司整合（架構調整、股權激勵等）
一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局立法背景、內部口徑、立法動態）
☆ 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)
☆ 債務豁免/債轉股
☆ 集團公司架構優化：無償劃轉/股權轉讓/股權出資
☆ 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司
☆ 重組組合運用：分立 轉股 合并（珠海某公司案例）
☆ 境外股權間接轉讓之698號（華潤集團孵化模式）
二、股權激勵最佳設計方案：三種持股方案設計的稅收點評

模塊五  公司收縮（資產剝離、企業注銷）
一、資產剝離模式的抉擇
☆出售房產、土地   ☆ 整體資產出售
二、分立：稅負剖析和稅收籌劃
☆某地產公司分立酒店案例  ☆分立解決股東僵局案例
三、清算注銷
☆以案解析二種清算方案利弊
四、IPO上市后減持納稅籌劃
☆法人股減持稅收籌劃方案
課程結束