課程大綱

**節 商業銀行 出納業務概念和作用

第二節 基礎知識

1. 名詞解釋

2. 現金業務處理基本要求  

3. 人民幣的整理清點要求

4. 票幣兌換與票幣折算

第三節 出納的主要工作和業務流程

1. 綜合柜員出納業務主要工作任務

1) 七個方面的工作要求

2. 收款業務操作應遵循的原則：

3. 收款業務操作流程

1) 有二種現金歸檔情況應掌握

2) 清點現金

3) 假幣的處理  

4) 客戶錯款的處理

5) 現金項目編號

6) 不同時點的現金歸檔

7) 記賬簽名蓋章

4. 付款業務操作流程

5. 憑證簽章

第四節 會計印章使用的有關規定

1. 什么是會計印章  

2. 會計印章使用的有關規定

3. 會計印章保管的有關規定

第五節出納長短款

1. 概念

2. 出納長短款處理原則

3. 出納長短款處理方法

第六節 錢箱和現金登記簿

1. 名詞解釋

2. 營業前錢箱的領用

3. 營業終了錢箱上繳

4. 錢箱管理有關規定

1) 柜員一日工作流程

2) **節營業前的各項準備工作

3) 安全檢查

4) 接庫

5) 設備啟動

6) 網點簽到

7) 柜員上崗準備

第七節日間軋賬操作處理

1. 名詞解釋

2. 操作順序

第八節 日終帳務處理及結束工作

1. 柜員日終軋賬操作順序

2. 網點日終軋賬操作順序

3. 網點日終結束工作

1) 票幣折算練習

2) 單位解款練習

3) 放映并觀看商業銀行營業網點一日流程動畫片